入库单没有发票,年底怎么处理公司暂估入库。没有发票?
大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于入库单没有发票的问题,于是小编就整理了相关介绍入库单没有发票的解答,让我们一起看看吧。
材料已入库,但未收到发票,账务怎么处理?
付款时 借:应付账款 贷:银行存款发票未到,暂时不用做账,当月内收到发票的话 借:原材料 借:应交税金-增值税进项 贷:应付账款到月末如果尚未收到发票,则按合同约定价做估价入库,次月初红字冲回,一直到收到发票为止。
年底怎么处理公司暂估入库。没有发票?
结转到下一年继续等发票。
设置应付账款-常规(发票);应付账款-暂估,这两个科目应等于报表上应付账款项目合计数。货先到,发票后到再通过erp勾兑将暂估价格调整到发票价格。所以年底和跨年只需要核对下科目余额和erp系统一致即可。并没有特殊处理。不过因为实际工作的复杂情形,时常需要清理暂估帐。是不是有发票的就不用填入库单了?
其实除理此类问题只能这样:
首先,你购货开不来发票,要开具入库单,做帐时记暂估入库,其次,做销售你开具发票,申报销项税,并交纳增值税,这种情况因为你没有进项税,要交很多的税款,因为你抵扣不下去啊。最后,在年底所得税汇算时按正常汇算。另外,只要你做的业务是真实可靠的,暂估入库是很正常的帐务处理。开不来发票只是多交了增值税了。
没有发票的材料可以入库吗?如果不能该怎么办呢?不能不入账吧?
在这种情况下,发票账单未到也无法确定实际成本,期末按照暂估价值入账,但在下月初做相反的会计分录予以冲回,收到发票账单后在按照实际金额记账。具体账务处理如下1、材料入库时分录借:原材料贷:应付账款--暂估应付款2、下月初做相反分录予以冲回借:应付账款--暂估应付款贷:原材料
暂估入库后一直未取得发票怎么处理?
暂估入库时: 借:原材料 贷:应付账款—某公司或银行存款等科目 拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料: 借:原材料(红字) 贷:应付账款—某公司(红字)或银行存款等科目 然后,再根据发票金额入账: 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 -某公司或银行存款等科目
以上就是小编对于入库单没有发票问题的介绍了,希望关于入库单没有发票的解答对大家有用。
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